香港买房必知:税收政策全解析

最近好多朋友准备在香港买房，一提到税收就犯迷糊：“听说香港买房要交印花税，还有差饷、地租，到底哪些要交？交多少？” 其实香港买房的税收政策不算复杂，但要是不清楚细节，很容易多花钱或者漏交，影响交易进度。今天就跟大家唠唠在香港买房必须了解的税收政策，从买房时的印花税，到持有后的差饷、地租，都给你讲明白，让你买房缴税心里有数。

首先得说最关键的 “印花税”，这是买房时交的最大一笔税，2024 年政策调整后，变化还挺大，不管是香港永久居民还是非永久居民，都得重点关注。以前非永久居民买房，除了常规的从价印花税，还得交 15% 的买家印花税，成本一下子就上去了。比如买一套 1000 万港元的房子，非永久居民光印花税就得交 240 万港元（从价印花税 90 万 + 买家印花税 150 万），这对很多人来说是不小的负担。但 2024 年 “撤辣” 之后，全面取消了买家印花税和额外印花税，现在不管是永久居民还是非永久居民，买房都只需要交 “从价印花税（第二标准）”，税率按房价阶梯计算，房价越高，税率越高，最高4.25%。

具体怎么算呢？给大家举个例子：如果买一套 400 万港元以下的房子，印花税只要 100 港元，这对预算有限的首次购房者特别友好；400 万到 600 万港元的房子，税率是 1.5%，比如 500 万的房子，印花税就是 7.5 万港元；600 万到 900 万港元，税率 2.25%，800 万的房子交 18 万港元；900 万到 1200 万港元，税率 3%，1000 万的房子交 28万港元；1200 万以上的房子，最高税率是 4.25%，比如 2000 万的房子，印花税就是 85 万港元。我有个深圳客户，2023 年看中一套 800 万的房子，当时因为是非永久居民，要交 200 万左右的印花税，犹豫了半年；2024 年政策调整后，只交了 18 万印花税，直接省了 180 多万，他说 “这政策调整真是帮了大忙，终于敢下手了”。不过要注意，从价印花税得在签正式买卖合约后 30 天内交，逾期会有罚款，所以签完合同一定要尽快安排缴税。

然后是 “差饷” 和 “地租”，这是买房后每年都要交的税，相当于内地的房产税，由业主承担，不管是自住还是出租，都得交。先说说差饷，这是香港政府为了维持公共服务（比如市政、治安）向业主征收的税，税率是房产 “应课差饷租值” 的 5%。“应课差饷租值” 简单说就是政府评估的这套房子每月能租多少钱，比如一套在油麻地的 500 平方英尺房子，政府评估每月租金 4 万港元，那么年应课差饷租值就是 48 万港元，差饷就是 48 万 ×5%=2.4 万港元，平均每月 2000 港元。差饷每季度交一次，政府会寄税单到家里，按单缴费就行，很方便。

再看地租，这是因为香港的土地大多是政府批租的，业主需要向政府交地租，相当于土地使用费。2023 年之前，地租和差饷是分开算的，2023 年之后调整为 “合并征收”，税率是应课差饷租值的 3%。还是按刚才那套房子算，年应课差饷租值 48 万港元，地租就是 48 万 ×3%=1.44 万港元，每月 1200 港元。差饷加地租，每月总共交 3200 港元，对业主来说压力不算大。不过要注意，如果买的是 “永久业权” 的房子（比如一些老牌豪宅），可能不需要交地租，只需要交差饷，买房时一定要问清楚开发商或中介，避免重复缴费。

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还有一个容易被忽视的税 ——“物业税”，不过这套税不是所有业主都要交，主要针对出租房产的业主。物业税是按房产的 “应评税净值” 的 15% 征收，“应评税净值” 就是租金收入减去差饷、维修费用（最多扣租金收入的 20%）后的金额。比如一套房子每月租金 5 万港元，年租金 60 万港元，差饷 2.4 万港元，维修费用按 20% 扣就是 12 万港元，应评税净值就是 60 万 - 2.4 万 - 12 万 = 45.6 万港元，物业税就是 45.6 万 ×15%=6.84 万港元。不过如果业主是个人，而且这套房子是 “主要居所”，出租后可以申请 “个人入息税” 替代物业税，税率可能更低（个人入息税税率按阶梯计算，最高 17%，但可以抵扣其他支出）。我有个客户在尖沙咀出租一套房子，年租金 72 万港元，按物业税算要交 10.8 万，后来申请了个人入息税，抵扣其他支出后只交了 8.5 万，省了 2.3 万港元。所以出租房产的业主，最好咨询专业人士，看看哪种缴税方式更划算。

另外，还有一些小额费用需要注意，比如 “印花税登记费”，交完印花税后，需要到土地注册处登记房产产权，登记费按房产价值计算，100 万港元以下交 200 港元，100 万到 200 万交 400 港元，200 万以上交 600 港元，虽然钱不多，但也是必要支出。还有 “律师费用”，虽然不算税收，但买房时需要律师协助处理缴税、登记等流程，律师费大概 1 万 - 3 万港元，不同律师收费不一样，建议多对比几家。

最后要跟大家说几个避坑提醒：第一，一定要确认自己的身份对应的税率，比如香港永久居民首次买房，要是买的是 400 万以下的房子，印花税只要 100 港元，千万别多交；第二，交印花税时要准备好相关文件，比如身份证、买卖合同、资金证明，避免因为文件不全耽误缴税；第三，持有房产期间，要按时交差饷和地租，逾期会有滞纳金，严重的话政府可能会采取法律手段；第四，要是把房子出租，记得及时申报物业税或个人入息税，避免被税务局罚款。

总结一下，在香港买房，主要的税收就是印花税（买房时交）、差饷和地租（持有期间交），还有出租时的物业税。2024 年 “撤辣” 后，印花税大幅降低，对买家特别友好。只要清楚这些税收政策，提前算好税费，就能避免多花钱，顺利完成买房流程。如果大家想知道自己买某套房子具体要交多少税，或者想了解最新的税收优惠政策，都可以找我聊，我会结合你的情况帮你详细计算，让你买房缴税不踩坑。

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